货币资金是指企业或个人所持有的，以货币形态存在的资金，主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其计算公式如下：
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货币资金 = 库存现金 + 银行存款 + 其他货币资金
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其中：
库存现金：企业存放在保险柜中的现金。
银行存款：企业存放在银行的存款，包括结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等。
其他货币资金：指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，例如外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等。
货币资金是企业资金运动的重要组成部分，反映企业的流动性和偿债能力。在编制资产负债表时，货币资金是流动资产的一部分，其数额直接影响到企业的财务健康状况和运营效率。
